Estos fraudes frecuentemente duran años antes de ser descubiertos, mientras más se eleva el grado académico de los colaboradores más altas son las pérdidas para la empresa. Sin embargo, aquellas compañías que cuentan con controles anti fraude sí disminuyen el impacto del fraude sustancialmente. Por ejemplo, empresas que llevan a cabo auditorías sorpresa tienden a reducir las pérdidas.

Como podemos ver el fraude se comete en todos los niveles, pero el perfil del defraudador que más hace daño a las instituciones es el de una persona con buena educación y una alta responsabilidad. ¿Por qué se da el fenómeno de que un directivo con buena remuneración y buena preparación considere la posibilidad de cometer fraude?

• Sustituir con “Confianza” lo que en teoría debería ser un adecuado sistema de control interno.
• Falta de Controles
• Falta de Supervisión
• Y principalmente, ausencia de seguimiento.

El equilibrio entre la ética (en cuanto a la educación de virtudes) y los controles (internos y externos) es la mejor arma para fomentar una cultura de confianza en las instituciones y disminuir los riesgos de fraudes en su interior.